Мы придумали бизнес-идею, продумали этапы реализации и теперь постараемся посчитать деньги. Рентабельность и живучесть проекта — наши главные задачи. Чем выше рентабельность, тем проще бизнес-план, но не все так просто.
Что мы должны сделать прежде всего? Мы должны вычислить себестоимость нашего товара или услуги, причем посчитать честно — учесть все издержки, которые у нас будут в процессе производства и торговли:
Арендная плата и коммунальные платежи
Зарплата персонала и налоги на зарплату
Расходы на маркетинг (реклама, буклеты и т.п.)
Транспортные расходы (амортизация, топливо)
Расходные материалы и амортизация инструмента
Стоимость товара при закупке
Таможенные пошлины и затраты на сертификацию, если товар импортный
Налоги государства на бизнес
Следующий этап — разнести общие издержки пропорционально по товарам и услугам. Обычно берут сумму издержки и умножают на долю товара/услуги в обороте компании. В этом случае мы получим приблизительную себестоимость товара/услуги. Это важно для определения точки безубыточности по товару и поможет лучше понимать свои отпускные цены. Это своего рода базовая таблица для расчетов. Теперь нужно экспериментировать с объемом сбыта. Делаем несколько таблиц: начало, развитие и расцвет вашего бизнеса, чтобы понять чего ожидать.
По-честному, нужно учесть еще много всего: инфляцию по деньгам, товарам и услугам, дисконтирование прибыли, амортизацию и т.д. Очень важным является расчет кэш-флоу, нужно понимать — хватит ли начального капитала до начала активных продаж. Наилучшим образом справляются с этой задачей специализированные программы, они делают это с огромным количеством данных, правильно и быстро.
Пример такого расчета вы увидите ниже. Здесь лишь некоторые страницы из большого документа. Чтобы просто понимать к чему стремиться при построении своих расчетов, на что обратить внимание. Можно посмотреть динамику изменения показателей компании в зависимости от объема продаж. Руками такое не посчитать, да в большинстве случаев и не нужно. Здесь важно понять закономерности изменения показателей.
Список продуктов/услуг
Наименование
Ед. изм.
Нач. продаж
Доставка мебели
комплект
15.03.2021
Сборка мебели
комплект
15.03.2021
Установка встроенной духовки
комплект
15.03.2021
Установка встроенной посудомойки
комплект
15.03.2021
Установка встроенной стиральной машины
комплект
15.03.2021
Установка смесителя и раковины
комплект
15.03.2021
Установка системы водоочистки
комплект
15.03.2021
Установка дополнительного освещения
комплект
15.03.2021
Доработка помещения по геометрии размеров
комплект
15.03.2021
Подъем мебели в квартиру
комплект
15.03.2021
Сборка кухни
комплект
15.03.2021
Установка системы «Нептун»
комплект
15.03.2021
Установка резервного водонагревателя
комплект
15.03.2021
Стартовый баланс
Строка
Сумма(руб.)
Денежные средства
50 000,00
Счета к получению
0,00
Сырье, материалы и комплектующие
0,00
Незавершенное производство
0,00
Запасы готовой продукции
0,00
Банковские вклады и ценные бумаги
0,00
Краткосрочные предоплаченные расходы
0,00
Суммарные текущие активы
50 000,00
Основные средства
770 000,00
Накопленная амортизация
231 000,00
Остаточная стоимость основных средств:
539 000,00
Земля
0,00
Здания и сооружения
0,00
Оборудование
539 000,00
Предоплаченные расходы
0,00
Другие активы
0,00
Инвестиции в основные фонды
0,00
Инвестиции в ценные бумаги
0,00
Имущество в лизинге
0,00
СУММАРНЫЙ АКТИВ
589 000,00
Отсроченные налоговые платежи
0,00
Краткосрочные займы
0,00
Счета к оплате
0,00
Полученные авансы
0,00
Суммарные краткосрочные обязательства
0,00
Долгосрочные займы
0,00
Обыкновенные акции
0,00
Привилегированные акции
0,00
Капитал, внесенный сверх номинала
0,00
Резервные фонды
0,00
Добавочный капитал
589 000,00
Нераспределенная прибыль
0,00
Суммарный собственный капитал
589 000,00
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
589 000,00
Банк, система учета
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: FIFO.
Название проекта — Доставка и сборка мебели
Дата начала проекта — 01.03.2021
Продолжительность — 24 мес.
Валюта проекта
Основная валюта проекта — Рубли (руб.)
Валюта для расчета на внешнем рынке — Доллар США ($ US)
Курс на момент ввода: 1 $ US = 74.000 руб.
Ставка рефинансирования
Валюта
1 год
2 год
Рубли
4,25
4,25
Доллар
4,25
4,25
Инфляция (Рубли)
Объект
1 год
2 год
Сбыт
3,00
3,00
Прямые издержки
3,00
3,00
Общие издержки
3,00
3,00
Зарплата
3,00
3,00
Недвижимость
3,00
3,00
Инфляция (Доллар)
Объект
1 год
2 год
Сбыт
2,00
2,00
Прямые издержки
2,00
2,00
Общие издержки
2,00
2,00
Зарплата
2,00
2,00
Недвижимость
2,00
2,00
Налоги
Название налога
База
Период
Ставка
Налог на самозанятых
Объем продаж
Месяц
4 %
Список этапов
Название
Длительность
Дата начала
Дата окончания
Создание аккаунта в Инстаграм
2
01.03.2021
02.03.2021
Разработка рекламных объявлений, постов в соцсетях
5
07.03.2021
11.03.2021
Поиск площадок общения людей
4
03.03.2021
06.03.2021
Производство [Доработка помещения по геометрии размеров]
0
15.03.2021
…
Производство [Подъем мебели в квартиру]
0
15.03.2021
…
Производство [Доставка мебели]
0
15.03.2021
…
Производство [Сборка мебели]
0
15.03.2021
…
Производство [Установка встроенной духовки]
0
15.03.2021
…
Производство [Установка встроенной посудомойки]
0
15.03.2021
…
Производство [Установка встроенной стиральной машины]
0
15.03.2021
…
Производство [Установка дополнительного освещения]
0
15.03.2021
…
Производство [Установка системы водоочистки]
0
15.03.2021
…
Производство [Установка смесителя и раковины]
0
15.03.2021
…
Создание www-сайта
30
01.09.2021
30.09.2021
Планируемый объём поставок
Продукт/Вариант
Ед. изм.
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
7.2021
Доставка мебели
комплект
1,00
3,00
4,00
5,00
7,00
Сборка мебели
комплект
1,00
3,00
4,00
6,00
7,00
Установка встроенной духовки
комплект
0,00
1,00
1,00
2,00
2,00
Установка встроенной посудомойки
комплект
1,00
1,00
1,00
2,00
2,00
Установка встроенной стиральной машины
комплект
1,00
1,00
1,00
2,00
2,00
Установка смесителя и раковины
комплект
1,00
1,00
2,00
2,00
2,00
Установка системы водоочистки
комплект
0,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Установка дополнительного освещения
комплект
0,00
1,00
1,00
2,00
2,00
Доработка помещения по геометрии размеров
комплект
1,00
1,00
1,00
2,00
2,00
Подъем мебели в квартиру
комплект
2,00
4,00
6,00
7,00
9,00
Сборка кухни
комплект
1,00
1,00
1,00
2,00
2,00
Установка системы «Нептун»
комплект
0,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Установка резервного водонагревателя
комплект
0,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Продукт/Вариант
8.2021
9.2021
10.2021
11.2021
12.2021
1.2022
2.2022
Доставка мебели
8,00
10,00
11,00
12,00
14,00
15,00
15,00
Сборка мебели
8,00
10,00
11,00
12,00
13,00
15,00
15,00
Установка встроенной духовки
3,00
3,00
4,00
4,00
5,00
5,00
5,00
Установка встроенной посудомойки
3,00
3,00
4,00
4,00
5,00
5,00
5,00
Установка встроенной стиральной машины
3,00
3,00
4,00
4,00
5,00
5,00
5,00
Установка смесителя и раковины
3,00
3,00
4,00
4,00
5,00
5,00
5,00
Установка системы водоочистки
2,00
2,00
2,00
2,00
3,00
3,00
3,00
Установка дополнительного освещения
3,00
3,00
4,00
4,00
5,00
5,00
5,00
Доработка помещения по геометрии размеров
3,00
3,00
4,00
4,00
5,00
5,00
5,00
Подъем мебели в квартиру
11,00
13,00
15,00
16,00
18,00
20,00
20,00
Сборка кухни
3,00
3,00
4,00
4,00
5,00
5,00
5,00
Установка системы «Нептун»
2,00
2,00
2,00
2,00
3,00
3,00
3,00
Установка резервного водонагревателя
2,00
2,00
2,00
2,00
2,00
3,00
3,00
Продукт/Вариант
3.2022
4.2022
5.2022
6.2022
7.2022
8.2022
9.2022
Доставка мебели
15,00
15,00
15,00
15,00
15,00
15,00
15,00
Сборка мебели
15,00
15,00
15,00
15,00
15,00
15,00
15,00
Установка встроенной духовки
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
Установка встроенной посудомойки
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
Установка встроенной стиральной машины
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
Установка смесителя и раковины
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
Установка системы водоочистки
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
Установка дополнительного освещения
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
Доработка помещения по геометрии размеров
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
Подъем мебели в квартиру
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
20,00
Сборка кухни
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
5,00
Установка системы «Нептун»
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
Установка резервного водонагревателя
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
3,00
Продукт/Вариант
10.2022
11.2022
12.2022
1-2.2023
Доставка мебели
15,00
15,00
15,00
30,00
Сборка мебели
15,00
15,00
15,00
30,00
Установка встроенной духовки
5,00
5,00
5,00
10,00
Установка встроенной посудомойки
5,00
5,00
5,00
10,00
Установка встроенной стиральной машины
5,00
5,00
5,00
10,00
Установка смесителя и раковины
5,00
5,00
5,00
10,00
Установка системы водоочистки
3,00
3,00
3,00
6,00
Установка дополнительного освещения
5,00
5,00
5,00
10,00
Доработка помещения по геометрии размеров
5,00
5,00
5,00
10,00
Подъем мебели в квартиру
20,00
20,00
20,00
40,00
Сборка кухни
5,00
5,00
5,00
10,00
Установка системы «Нептун»
3,00
3,00
3,00
6,00
Установка резервного водонагревателя
3,00
3,00
3,00
6,00
Сбыт (Ценообразование)
Продукт/Вариант
Цена(руб.)
Цена ($ US)
Описание
Доставка мебели
1 500,000
Сборка мебели
1 000,000
Установка встроенной духовки
1 500,000
Установка встроенной посудомойки
2 500,000
Установка встроенной стиральной машины
2 500,000
Установка смесителя и раковины
1 500,000
Установка системы водоочистки
1 000,000
Установка дополнительного освещения
1 500,000
Доработка помещения по геометрии размеров
3 000,000
Подъем мебели в квартиру
500,000
Сборка кухни
4 000,000
Установка системы «Нептун»
2 000,000
Установка резервного водонагревателя
2 000,000
Сбыт (Условия оплаты)
Продукт/Вариант
Описание
Доставка мебели
Продажа по факту
Сборка мебели
Продажа по факту
Установка встроенной духовки
Продажа по факту
Установка встроенной посудомойки
Продажа по факту
Установка встроенной стиральной машины
Продажа по факту
Установка смесителя и раковины
Продажа по факту
Установка системы водоочистки
Продажа по факту
Установка дополнительного освещения
Продажа по факту
Доработка помещения по геометрии размеров
Продажа по факту
Подъем мебели в квартиру
Продажа по факту
Сборка кухни
Продажа по факту
Установка системы «Нептун»
Продажа по факту
Установка резервного водонагревателя
Продажа по факту
Суммарные прямые издержки
Наименование
Ед. изм.
(руб.)
($ US)
Доставка мебели
комплект
400,00
0,00
Сборка мебели
комплект
60,00
0,00
Установка встроенной духовки
комплект
65,00
0,00
Установка встроенной посудомойки
комплект
65,00
0,00
Установка встроенной стиральной машины
комплект
65,00
0,00
Установка смесителя и раковины
комплект
95,00
0,00
Установка системы водоочистки
комплект
58,00
0,00
Установка дополнительного освещения
комплект
60,00
0,00
Доработка помещения по геометрии размеров
комплект
260,00
0,00
Подъем мебели в квартиру
комплект
0,00
0,00
Сборка кухни
комплект
165,00
0,00
Установка системы «Нептун»
комплект
20,00
0,00
Установка резервного водонагревателя
комплект
20,00
0,00
Прямые издержки Доставка мебели
Наименование
Расход
Потери
(руб.)
($ US)
Материалы и комплектующие
0,00
0,00
Сдельная зарплата
0,00
0,00
Другие издержки
400,00
0,00
Бензин
400,00
Продукты
0,00
0,00
Всего
400,00
0,00
Прямые издержки Сборка мебели
Наименование
Расход
Потери
(руб.)
($ US)
Материалы и комплектующие
0,00
0,00
Сдельная зарплата
0,00
0,00
Другие издержки
60,00
0,00
Расходные материалы
60,00
Продукты
0,00
0,00
Всего
60,00
0,00
Прямые издержки Установка встроенной духовки
Наименование
Расход
Потери
(руб.)
($ US)
Материалы и комплектующие
65,00
0,00
Герметик
0,300
0,000
45,00
Пилка для лобзика
0,100
0,000
10,00
Сверло
0,100
0,000
10,00
Сдельная зарплата
0,00
0,00
Другие издержки
0,00
0,00
Продукты
0,00
0,00
Всего
65,00
0,00
Прямые издержки Установка встроенной посудомойки
Наименование
Расход
Потери
(руб.)
($ US)
Материалы и комплектующие
65,00
0,00
Герметик
0,300
0,000
45,00
Пилка для лобзика
0,100
0,000
10,00
Сверло
0,100
0,000
10,00
Сдельная зарплата
0,00
0,00
Другие издержки
0,00
0,00
Продукты
0,00
0,00
Всего
65,00
0,00
Материалы и комплектующие
Наименование
Ед. изм.
Цена(руб.)
Цена ($ US)
Пилка для лобзика
шт
100,000
Герметик
туба
150,000
Саморезы
шт
2,000
Дюбель
шт
2,000
Сверло
шт
100,000
Металлоконструкции
шт
200,000
Общие издержки
Название
Сумма (руб.)
Сумма ($ US)
Платежи
Производство
Бензин для автомобиля
3 000,00
Ежемесячно, весь проект
Маркетинг
Подключение к интернет
500,00
Ежемесячно, весь проект
Рекламные материалы
300,00
Ежемесячно, весь проект
Реклама в интернет
5 000,00
Ежемесячно, с 10 по 24 мес.
Прибыли и убытки (руб.)
Строка
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
7.2021
Валовый объем продаж
17 000,00
31 076,45
36 177,79
55 407,94
60 594,10
Налоги с продаж
680,00
1 243,06
1 447,11
2 216,32
2 423,76
Чистый объем продаж
16 320,00
29 833,40
34 730,68
53 191,62
58 170,33
Материалы и комплектующие
1 110,00
2 258,56
2 821,87
4 037,73
4 916,20
Суммарные прямые издержки
1 110,00
2 258,56
2 821,87
4 037,73
4 916,20
Валовая прибыль
15 210,00
27 574,84
31 908,81
49 153,89
53 254,13
Производственные издержки
3 000,00
3 007,40
3 014,82
3 022,25
3 029,70
Маркетинговые издержки
800,00
801,97
803,95
805,93
807,92
Суммарные постоянные издержки
3 800,00
3 809,37
3 818,77
3 828,18
3 837,63
Амортизация
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
Суммарные непроизводственные издержки
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
-2 568,88
9 786,58
14 111,16
31 346,83
35 437,62
Налогооблагаемая прибыль
7 217,70
14 111,16
31 346,83
35 437,62
Чистая прибыль
-2 568,88
9 786,58
14 111,16
31 346,83
35 437,62
Строка
8.2021
9.2021
10.2021
11.2021
12.2021
Валовый объем продаж
86 053,35
92 354,91
112 930,53
116 268,75
141 604,71
Налоги с продаж
3 442,13
3 694,20
4 517,22
4 650,75
5 664,19
Чистый объем продаж
82 611,21
88 660,72
108 413,31
111 618,00
135 940,52
Материалы и комплектующие
6 277,84
7 227,03
8 501,33
8 991,45
10 765,03
Суммарные прямые издержки
6 277,84
7 227,03
8 501,33
8 991,45
10 765,03
Валовая прибыль
76 333,37
81 433,69
99 911,98
102 626,55
125 175,49
Производственные издержки
3 037,18
3 044,67
3 052,18
3 059,70
3 067,25
Маркетинговые издержки
809,91
811,91
813,91
815,92
5 930,02
Суммарные постоянные издержки
3 847,09
3 856,58
3 866,09
3 875,62
8 997,27
Амортизация
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
Суммарные непроизводственные издержки
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
Другие издержки
10 148,89
Прибыль до выплаты налога
58 507,39
53 449,34
82 067,00
84 772,04
102 199,34
Налогооблагаемая прибыль
58 507,39
53 449,34
82 067,00
84 772,04
102 199,34
Чистая прибыль
58 507,39
53 449,34
82 067,00
84 772,04
102 199,34
Строка
1.2022
2.2022
3.2022
4.2022
Валовый объем продаж
148 616,04
148 982,57
149 350,00
149 718,34
Налоги с продаж
5 944,64
5 959,30
5 974,00
5 988,73
Чистый объем продаж
142 671,40
143 023,27
143 376,00
143 729,60
Материалы и комплектующие
11 345,04
11 373,02
11 401,07
11 429,19
Суммарные прямые издержки
11 345,04
11 373,02
11 401,07
11 429,19
Валовая прибыль
131 326,36
131 650,24
131 974,93
132 300,42
Производственные издержки
3 074,81
3 082,40
3 090,00
3 097,62
Маркетинговые издержки
5 944,64
5 959,30
5 974,00
5 988,73
Суммарные постоянные издержки
9 019,46
9 041,70
9 064,00
9 086,35
Амортизация
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
Суммарные непроизводственные издержки
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
108 328,02
108 629,66
108 932,05
109 235,18
Налогооблагаемая прибыль
108 328,02
108 629,66
108 932,05
109 235,18
Чистая прибыль
108 328,02
108 629,66
108 932,05
109 235,18
Строка
5.2022
6.2022
7.2022
8.2022
Валовый объем продаж
150 087,58
150 457,74
150 828,81
151 200,79
Налоги с продаж
6 003,50
6 018,31
6 033,15
6 048,03
Чистый объем продаж
144 084,08
144 439,43
144 795,66
145 152,76
Материалы и комплектующие
11 457,38
11 485,63
11 513,96
11 542,36
Суммарные прямые издержки
11 457,38
11 485,63
11 513,96
11 542,36
Валовая прибыль
132 626,70
132 953,80
133 281,70
133 610,41
Производственные издержки
3 105,26
3 112,92
3 120,60
3 128,29
Маркетинговые издержки
6 003,50
6 018,31
6 033,15
6 048,03
Суммарные постоянные издержки
9 108,76
9 131,23
9 153,75
9 176,32
Амортизация
13 978,88
13 978,88
13 978,88
12 743,59
Суммарные непроизводственные издержки
13 978,88
13 978,88
13 978,88
12 743,59
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
109 539,06
109 843,69
110 149,07
111 690,49
Налогооблагаемая прибыль
109 539,06
109 843,69
110 149,07
111 690,49
Чистая прибыль
109 539,06
109 843,69
110 149,07
111 690,49
Строка
9.2022
10.2022
11.2022
12.2022
Валовый объем продаж
151 573,70
151 947,52
152 322,26
152 697,93
Налоги с продаж
6 062,95
6 077,90
6 092,89
6 107,92
Чистый объем продаж
145 510,75
145 869,62
146 229,37
146 590,01
Материалы и комплектующие
11 570,82
11 599,36
11 627,97
11 656,64
Суммарные прямые издержки
11 570,82
11 599,36
11 627,97
11 656,64
Валовая прибыль
133 939,93
134 270,26
134 601,40
134 933,37
Производственные издержки
3 136,01
3 143,74
3 151,50
3 159,27
Маркетинговые издержки
6 062,95
6 077,90
6 092,89
6 107,92
Суммарные постоянные издержки
9 198,96
9 221,64
9 244,39
9 267,18
Амортизация
12 743,59
12 743,59
12 743,59
12 743,59
Суммарные непроизводственные издержки
12 743,59
12 743,59
12 743,59
12 743,59
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
111 997,38
112 305,03
112 613,43
112 922,59
Налогооблагаемая прибыль
111 997,38
112 305,03
112 613,43
112 922,59
Чистая прибыль
111 997,38
112 305,03
112 613,43
112 922,59
Строка
1-2.2023
Валовый объем продаж
306 526,57
Налоги с продаж
12 261,06
Чистый объем продаж
294 265,51
Материалы и комплектующие
23 399,60
Суммарные прямые издержки
23 399,60
Валовая прибыль
270 865,90
Производственные издержки
6 341,93
Маркетинговые издержки
12 261,06
Суммарные постоянные издержки
18 602,99
Амортизация
25 487,18
Суммарные непроизводственные издержки
25 487,18
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
226 775,73
Налогооблагаемая прибыль
226 775,73
Чистая прибыль
226 775,73
Кэш-флоу (руб.)
Строка
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
Поступления от продаж
17 000,00
31 076,45
36 177,79
55 407,94
Затраты на материалы и комплектующие
1 110,00
2 258,56
2 821,87
4 037,73
Суммарные прямые издержки
1 110,00
2 258,56
2 821,87
4 037,73
Общие издержки
3 800,00
3 809,37
3 818,77
3 828,18
Суммарные постоянные издержки
3 800,00
3 809,37
3 818,77
3 828,18
Налоги
680,00
1 243,06
1 447,11
Кэш-фло от операционной деятельности
12 090,00
24 328,53
28 294,10
46 094,91
Другие издержки подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Баланс наличности на начало периода
50 000,00
62 090,00
86 418,53
114 712,62
Баланс наличности на конец периода
62 090,00
86 418,53
114 712,62
160 807,54
Строка
7.2021
8.2021
9.2021
10.2021
Поступления от продаж
60 594,10
86 053,35
92 354,91
112 930,53
Затраты на материалы и комплектующие
4 916,20
6 277,84
7 227,03
8 501,33
Суммарные прямые издержки
4 916,20
6 277,84
7 227,03
8 501,33
Общие издержки
3 837,63
3 847,09
3 856,58
3 866,09
Суммарные постоянные издержки
3 837,63
3 847,09
3 856,58
3 866,09
Налоги
2 216,32
2 423,76
3 442,13
3 694,20
Кэш-фло от операционной деятельности
49 623,95
73 504,65
77 829,17
96 868,91
Другие издержки подготовительного периода
10 148,89
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
-10 148,89
Баланс наличности на начало периода
160 807,54
210 431,49
283 936,14
351 616,42
Баланс наличности на конец периода
210 431,49
283 936,14
351 616,42
448 485,34
Строка
11.2021
12.2021
1.2022
2.2022
Поступления от продаж
116 268,75
141 604,71
148 616,04
148 982,57
Затраты на материалы и комплектующие
8 991,45
10 765,03
11 345,04
11 373,02
Суммарные прямые издержки
8 991,45
10 765,03
11 345,04
11 373,02
Общие издержки
3 875,62
8 997,27
9 019,46
9 041,70
Суммарные постоянные издержки
3 875,62
8 997,27
9 019,46
9 041,70
Налоги
4 517,22
4 650,75
5 664,19
5 944,64
Кэш-фло от операционной деятельности
98 884,45
117 191,67
122 587,36
122 623,21
Другие издержки подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Баланс наличности на начало периода
448 485,34
547 369,79
664 561,46
787 148,81
Баланс наличности на конец периода
547 369,79
664 561,46
787 148,81
909 772,02
Строка
3.2022
4.2022
5.2022
Поступления от продаж
149 350,00
149 718,34
150 087,58
Затраты на материалы и комплектующие
11 401,07
11 429,19
11 457,38
Суммарные прямые издержки
11 401,07
11 429,19
11 457,38
Общие издержки
9 064,00
9 086,35
9 108,76
Суммарные постоянные издержки
9 064,00
9 086,35
9 108,76
Налоги
5 959,30
5 974,00
5 988,73
Кэш-фло от операционной деятельности
122 925,63
123 228,80
123 532,71
Другие издержки подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Баланс наличности на начало периода
909 772,02
1 032 697,64
1 155 926,44
Баланс наличности на конец периода
1 032 697,64
1 155 926,44
1 279 459,15
Строка
6.2022
7.2022
8.2022
Поступления от продаж
150 457,74
150 828,81
151 200,79
Затраты на материалы и комплектующие
11 485,63
11 513,96
11 542,36
Суммарные прямые издержки
11 485,63
11 513,96
11 542,36
Общие издержки
9 131,23
9 153,75
9 176,32
Суммарные постоянные издержки
9 131,23
9 153,75
9 176,32
Налоги
6 003,50
6 018,31
6 033,15
Кэш-фло от операционной деятельности
123 837,38
124 142,79
124 448,96
Другие издержки подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Баланс наличности на начало периода
1 279 459,15
1 403 296,52
1 527 439,32
Баланс наличности на конец периода
1 403 296,52
1 527 439,32
1 651 888,28
Строка
9.2022
10.2022
11.2022
Поступления от продаж
151 573,70
151 947,52
152 322,26
Затраты на материалы и комплектующие
11 570,82
11 599,36
11 627,97
Суммарные прямые издержки
11 570,82
11 599,36
11 627,97
Общие издержки
9 198,96
9 221,64
9 244,39
Суммарные постоянные издержки
9 198,96
9 221,64
9 244,39
Налоги
6 048,03
6 062,95
6 077,90
Кэш-фло от операционной деятельности
124 755,89
125 063,57
125 372,01
Другие издержки подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Баланс наличности на начало периода
1 651 888,28
1 776 644,16
1 901 707,73
Баланс наличности на конец периода
1 776 644,16
1 901 707,73
2 027 079,74
Строка
12.2022
1-2.2023
Поступления от продаж
152 697,93
306 526,57
Затраты на материалы и комплектующие
11 656,64
23 399,60
Суммарные прямые издержки
11 656,64
23 399,60
Общие издержки
9 267,18
18 602,99
Суммарные постоянные издержки
9 267,18
18 602,99
Налоги
6 092,89
12 230,90
Кэш-фло от операционной деятельности
125 681,21
252 293,07
Другие издержки подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Баланс наличности на начало периода
2 027 079,74
2 152 760,95
Баланс наличности на конец периода
2 152 760,95
2 405 054,02
Баланс (руб.)
Строка
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
Денежные средства
62 090,00
86 418,53
114 712,62
160 807,54
Суммарные текущие активы
62 090,00
86 418,53
114 712,62
160 807,54
Основные средства
770 000,00
770 000,00
770 000,00
770 000,00
Накопленная амортизация
244 978,88
258 957,77
272 936,65
286 915,54
Остаточная стоимость основных средств:
525 021,12
511 042,23
497 063,35
483 084,46
Оборудование
525 021,12
511 042,23
497 063,35
483 084,46
СУММАРНЫЙ АКТИВ
587 111,12
597 460,76
611 775,97
643 892,00
Отсроченные налоговые платежи
680,00
1 243,06
1 447,11
2 216,32
Суммарные краткосрочные обязательства
680,00
1 243,06
1 447,11
2 216,32
Добавочный капитал
589 000,00
589 000,00
589 000,00
589 000,00
Нераспределенная прибыль
-2 568,88
7 217,70
21 328,86
52 675,69
Суммарный собственный капитал
586 431,12
596 217,70
610 328,86
641 675,69
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
587 111,12
597 460,76
611 775,97
643 892,00
Строка
7.2021
8.2021
9.2021
10.2021
Денежные средства
210 431,49
283 936,14
351 616,42
448 485,34
Суммарные текущие активы
210 431,49
283 936,14
351 616,42
448 485,34
Основные средства
770 000,00
770 000,00
770 000,00
770 000,00
Накопленная амортизация
300 894,42
314 873,30
328 852,19
342 831,07
Остаточная стоимость основных средств:
469 105,58
455 126,70
441 147,81
427 168,93
Оборудование
469 105,58
455 126,70
441 147,81
427 168,93
СУММАРНЫЙ АКТИВ
679 537,07
739 062,84
792 764,24
875 654,27
Отсроченные налоговые платежи
2 423,76
3 442,13
3 694,20
4 517,22
Суммарные краткосрочные обязательства
2 423,76
3 442,13
3 694,20
4 517,22
Добавочный капитал
589 000,00
589 000,00
589 000,00
589 000,00
Нераспределенная прибыль
88 113,31
146 620,70
200 070,04
282 137,04
Суммарный собственный капитал
677 113,31
735 620,70
789 070,04
871 137,04
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
679 537,07
739 062,84
792 764,24
875 654,27
Строка
11.2021
12.2021
1.2022
2.2022
Денежные средства
547 369,79
664 561,46
787 148,81
909 772,02
Суммарные текущие активы
547 369,79
664 561,46
787 148,81
909 772,02
Основные средства
770 000,00
770 000,00
770 000,00
770 000,00
Накопленная амортизация
356 809,95
370 788,84
384 767,72
398 746,61
Остаточная стоимость основных средств:
413 190,05
399 211,16
385 232,28
371 253,39
Оборудование
413 190,05
399 211,16
385 232,28
371 253,39
СУММАРНЫЙ АКТИВ
960 559,83
1 063 772,62
1 172 381,09
1 281 025,41
Отсроченные налоговые платежи
4 650,75
5 664,19
5 944,64
5 959,30
Суммарные краткосрочные обязательства
4 650,75
5 664,19
5 944,64
5 959,30
Добавочный капитал
589 000,00
589 000,00
589 000,00
589 000,00
Нераспределенная прибыль
366 909,08
469 108,43
577 436,45
686 066,11
Суммарный собственный капитал
955 909,08
1 058 108,43
1 166 436,45
1 275 066,11
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
960 559,83
1 063 772,62
1 172 381,09
1 281 025,41
Строка
3.2022
4.2022
5.2022
6.2022
Денежные средства
1 032 697,64
1 155 926,44
1 279 459,15
1 403 296,52
Суммарные текущие активы
1 032 697,64
1 155 926,44
1 279 459,15
1 403 296,52
Основные средства
770 000,00
770 000,00
770 000,00
770 000,00
Накопленная амортизация
412 725,49
426 704,37
440 683,26
454 662,14
Остаточная стоимость основных средств:
357 274,51
343 295,63
329 316,74
315 337,86
Оборудование
357 274,51
343 295,63
329 316,74
315 337,86
СУММАРНЫЙ АКТИВ
1 389 972,15
1 499 222,06
1 608 775,89
1 718 634,38
Отсроченные налоговые платежи
5 974,00
5 988,73
6 003,50
6 018,31
Суммарные краткосрочные обязательства
5 974,00
5 988,73
6 003,50
6 018,31
Добавочный капитал
589 000,00
589 000,00
589 000,00
589 000,00
Нераспределенная прибыль
794 998,15
904 233,33
1 013 772,39
1 123 616,07
Суммарный собственный капитал
1 383 998,15
1 493 233,33
1 602 772,39
1 712 616,07
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
1 389 972,15
1 499 222,06
1 608 775,89
1 718 634,38
Строка
7.2022
8.2022
9.2022
10.2022
Денежные средства
1 527 439,32
1 651 888,28
1 776 644,16
1 901 707,73
Суммарные текущие активы
1 527 439,32
1 651 888,28
1 776 644,16
1 901 707,73
Основные средства
740 000,00
740 000,00
740 000,00
740 000,00
Накопленная амортизация
438 641,03
451 384,62
464 128,21
476 871,79
Остаточная стоимость основных средств:
301 358,97
288 615,38
275 871,79
263 128,21
Оборудование
301 358,97
288 615,38
275 871,79
263 128,21
СУММАРНЫЙ АКТИВ
1 828 798,29
1 940 503,66
2 052 515,96
2 164 835,94
Отсроченные налоговые платежи
6 033,15
6 048,03
6 062,95
6 077,90
Суммарные краткосрочные обязательства
6 033,15
6 048,03
6 062,95
6 077,90
Добавочный капитал
589 000,00
589 000,00
589 000,00
589 000,00
Нераспределенная прибыль
1 233 765,14
1 345 455,63
1 457 453,01
1 569 758,04
Суммарный собственный капитал
1 822 765,14
1 934 455,63
2 046 453,01
2 158 758,04
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
1 828 798,29
1 940 503,66
2 052 515,96
2 164 835,94
Строка
11.2022
12.2022
1-2.2023
Денежные средства
2 027 079,74
2 152 760,95
2 405 054,02
Суммарные текущие активы
2 027 079,74
2 152 760,95
2 405 054,02
Основные средства
740 000,00
740 000,00
740 000,00
Накопленная амортизация
489 615,38
502 358,97
527 846,15
Остаточная стоимость основных средств:
250 384,62
237 641,03
212 153,85
Оборудование
250 384,62
237 641,03
212 153,85
СУММАРНЫЙ АКТИВ
2 277 464,36
2 390 401,98
2 617 207,87
Отсроченные налоговые платежи
6 092,89
6 107,92
6 138,08
Суммарные краткосрочные обязательства
6 092,89
6 107,92
6 138,08
Добавочный капитал
589 000,00
589 000,00
589 000,00
Нераспределенная прибыль
1 682 371,47
1 795 294,06
2 022 069,79
Суммарный собственный капитал
2 271 371,47
2 384 294,06
2 611 069,79
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
2 277 464,36
2 390 401,98
2 617 207,87
Анализ безубыточности — Точка безубыточности (шт.)
Продукт
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
7.2021
8.2021
Доставка мебели
1,51
2,48
2,84
2,32
2,97
2,39
Сборка мебели
1,16
1,91
2,19
2,14
2,29
1,84
Установка встроенной духовки
0,62
0,54
0,70
0,64
0,68
Установка встроенной посудомойки
1,12
0,61
0,53
0,69
0,63
0,67
Установка встроенной стиральной машины
1,12
0,61
0,53
0,69
0,63
0,67
Установка смесителя и раковины
1,17
0,64
1,10
0,72
0,66
0,69
Установка системы водоочистки
0,63
0,55
0,36
0,33
0,46
Установка дополнительного освещения
0,62
0,53
0,70
0,64
0,68
Доработка помещения по геометрии размеров
1,20
0,66
0,56
0,74
0,67
0,71
Подъем мебели в квартиру
2,18
2,39
3,07
2,34
2,76
2,37
Сборка кухни
1,14
0,62
0,54
0,70
0,64
0,68
Установка системы «Нептун»
0,60
0,52
0,34
0,31
0,44
Установка резервного водонагревателя
0,60
0,52
0,34
0,31
0,44
Продукт
9.2021
10.2021
11.2021
12.2021
1.2022
2.2022
3.2022
Доставка мебели
2,79
2,51
2,66
3,28
3,35
3,34
3,34
Сборка мебели
2,15
1,93
2,05
2,34
2,58
2,58
2,57
Установка встроенной духовки
0,63
0,69
0,67
0,89
0,84
0,84
0,84
Установка встроенной посудомойки
0,62
0,68
0,66
0,87
0,83
0,83
0,83
Установка встроенной стиральной машины
0,62
0,68
0,66
0,87
0,83
0,83
0,83
Установка смесителя и раковины
0,65
0,70
0,69
0,90
0,86
0,86
0,86
Установка системы водоочистки
0,43
0,35
0,34
0,54
0,51
0,51
0,51
Установка дополнительного освещения
0,63
0,69
0,67
0,88
0,84
0,84
0,84
Доработка помещения по геометрии размеров
0,66
0,72
0,70
0,93
0,89
0,88
0,88
Подъем мебели в квартиру
2,62
2,47
2,56
3,04
3,22
3,22
3,21
Сборка кухни
0,63
0,69
0,67
0,88
0,84
0,84
0,84
Установка системы «Нептун»
0,41
0,33
0,32
0,51
0,49
0,49
0,49
Установка резервного водонагревателя
0,41
0,33
0,32
0,34
0,49
0,49
0,49
Продукт
4.2022
5.2022
6.2022
7.2022
8.2022
9.2022
10.2022
Доставка мебели
3,33
3,33
3,32
3,32
3,14
3,13
3,13
Сборка мебели
2,57
2,56
2,56
2,56
2,42
2,41
2,41
Установка встроенной духовки
0,84
0,84
0,84
0,84
0,79
0,79
0,79
Установка встроенной посудомойки
0,82
0,82
0,82
0,82
0,78
0,77
0,77
Установка встроенной стиральной машины
0,82
0,82
0,82
0,82
0,78
0,77
0,77
Установка смесителя и раковины
0,86
0,86
0,86
0,86
0,81
0,81
0,81
Установка системы водоочистки
0,51
0,51
0,51
0,51
0,48
0,48
0,48
Установка дополнительного освещения
0,84
0,84
0,83
0,83
0,79
0,79
0,79
Доработка помещения по геометрии размеров
0,88
0,88
0,88
0,88
0,83
0,83
0,83
Подъем мебели в квартиру
3,21
3,20
3,20
3,20
3,02
3,02
3,01
Сборка кухни
0,84
0,84
0,84
0,83
0,79
0,79
0,79
Установка системы «Нептун»
0,49
0,49
0,49
0,48
0,46
0,46
0,46
Установка резервного водонагревателя
0,49
0,49
0,49
0,48
0,46
0,46
0,46
Продукт
11.2022
12.2022
1.2023
2.2023
Доставка мебели
3,12
3,12
3,11
3,11
Сборка мебели
2,41
2,40
2,40
2,40
Установка встроенной духовки
0,79
0,79
0,79
0,78
Установка встроенной посудомойки
0,77
0,77
0,77
0,77
Установка встроенной стиральной машины
0,77
0,77
0,77
0,77
Установка смесителя и раковины
0,80
0,80
0,80
0,80
Установка системы водоочистки
0,48
0,48
0,48
0,48
Установка дополнительного освещения
0,78
0,78
0,78
0,78
Доработка помещения по геометрии размеров
0,83
0,83
0,82
0,82
Подъем мебели в квартиру
3,01
3,00
3,00
2,99
Сборка кухни
0,79
0,78
0,78
0,78
Установка системы «Нептун»
0,46
0,46
0,45
0,45
Установка резервного водонагревателя
0,46
0,46
0,45
0,45
Анализ безубыточности — Точка безубыточности
Продукт
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
7.2021
Доставка мебели
2 172,08
3 575,31
4 107,15
3 362,17
4 317,08
Сборка мебели
1 115,54
1 836,21
2 109,35
2 072,10
2 217,17
Установка встроенной духовки
901,41
776,62
1 017,21
932,94
Установка встроенной посудомойки
2 687,32
1 474,47
1 270,35
1 663,89
1 526,04
Установка встроенной стиральной машины
2 687,32
1 474,47
1 270,35
1 663,89
1 526,04
Установка смесителя и раковины
1 679,53
921,52
1 587,89
1 039,90
953,75
Установка системы водоочистки
610,71
526,17
344,58
316,04
Установка дополнительного освещения
898,14
773,81
1 013,52
929,56
Доработка помещения по геометрии размеров
3 448,80
1 892,27
1 630,32
2 135,37
1 958,46
Подъем мебели в квартиру
1 045,82
1 147,63
1 483,14
1 133,18
1 336,24
Сборка кухни
4 371,09
2 398,31
2 066,30
2 706,41
2 482,19
Установка системы «Нептун»
1 159,71
999,17
654,35
600,14
Установка резервного водонагревателя
1 159,71
999,17
654,35
600,14
Продукт
8.2021
9.2021
10.2021
11.2021
12.2021
1.2022
Доставка мебели
3 484,53
4 070,65
3 672,87
3 903,41
4 823,65
4 941,29
Сборка мебели
1 789,59
2 090,60
1 886,32
2 004,72
2 300,38
2 537,75
Установка встроенной духовки
988,34
923,67
1 010,19
984,13
1 303,01
1 245,80
Установка встроенной посудомойки
1 616,66
1 510,88
1 652,41
1 609,78
2 131,38
2 037,81
Установка встроенной стиральной машины
1 616,66
1 510,88
1 652,41
1 609,78
2 131,38
2 037,81
Установка смесителя и раковины
1 010,39
944,27
1 032,72
1 006,08
1 332,08
1 273,59
Установка системы водоочистки
446,41
417,19
342,21
333,38
529,68
506,42
Установка дополнительного освещения
984,76
920,32
1 006,53
980,57
1 298,29
1 241,29
Доработка помещения по геометрии размеров
2 074,76
1 939,00
2 120,63
2 065,93
2 735,33
2 615,24
Подъем мебели в квартиру
1 153,45
1 273,96
1 205,74
1 252,95
1 493,04
1 586,09
Сборка кухни
2 629,60
2 457,53
2 687,74
2 618,41
3 466,82
3 314,61
Установка системы «Нептун»
847,70
792,23
649,83
633,07
1 005,83
961,67
Установка резервного водонагревателя
847,70
792,23
649,83
633,07
670,56
961,67
Продукт
2.2022
3.2022
4.2022
5.2022
6.2022
7.2022
Доставка мебели
4 946,07
4 950,86
4 955,66
4 960,48
4 965,30
4 970,14
Сборка мебели
2 540,20
2 542,66
2 545,13
2 547,60
2 550,08
2 552,57
Установка встроенной духовки
1 247,01
1 248,22
1 249,43
1 250,64
1 251,86
1 253,08
Установка встроенной посудомойки
2 039,78
2 041,75
2 043,73
2 045,72
2 047,71
2 049,71
Установка встроенной стиральной машины
2 039,78
2 041,75
2 043,73
2 045,72
2 047,71
2 049,71
Установка смесителя и раковины
1 274,82
1 276,06
1 277,30
1 278,54
1 279,78
1 281,03
Установка системы водоочистки
506,91
507,41
507,90
508,39
508,89
509,38
Установка дополнительного освещения
1 242,49
1 243,69
1 244,90
1 246,11
1 247,32
1 248,54
Доработка помещения по геометрии размеров
2 617,77
2 620,30
2 622,84
2 625,39
2 627,95
2 630,51
Подъем мебели в квартиру
1 587,63
1 589,16
1 590,71
1 592,25
1 593,80
1 595,35
Сборка кухни
3 317,82
3 321,03
3 324,25
3 327,48
3 330,72
3 333,96
Установка системы «Нептун»
962,60
963,54
964,47
965,41
966,35
967,29
Установка резервного водонагревателя
962,60
963,54
964,47
965,41
966,35
967,29
Продукт
8.2022
9.2022
10.2022
11.2022
12.2022
1.2023
Доставка мебели
4 709,58
4 714,45
4 719,32
4 724,21
4 729,11
4 734,02
Сборка мебели
2 418,75
2 421,25
2 423,75
2 426,26
2 428,78
2 431,30
Установка встроенной духовки
1 187,39
1 188,61
1 189,84
1 191,07
1 192,31
1 193,55
Установка встроенной посудомойки
1 942,25
1 944,26
1 946,27
1 948,28
1 950,30
1 952,33
Установка встроенной стиральной машины
1 942,25
1 944,26
1 946,27
1 948,28
1 950,30
1 952,33
Установка смесителя и раковины
1 213,87
1 215,12
1 216,38
1 217,64
1 218,90
1 220,17
Установка системы водоочистки
482,68
483,18
483,68
484,18
484,68
485,18
Установка дополнительного освещения
1 183,08
1 184,31
1 185,53
1 186,76
1 187,99
1 189,22
Доработка помещения по геометрии размеров
2 492,60
2 495,18
2 497,76
2 500,34
2 502,94
2 505,54
Подъем мебели в квартиру
1 511,72
1 513,28
1 514,84
1 516,41
1 517,98
1 519,56
Сборка кухни
3 159,18
3 162,44
3 165,71
3 168,99
3 172,28
3 175,57
Установка системы «Нептун»
916,58
917,52
918,47
919,42
920,38
921,33
Установка резервного водонагревателя
916,58
917,52
918,47
919,42
920,38
921,33
Продукт
2.2023
Доставка мебели
4 738,94
Сборка мебели
2 433,83
Установка встроенной духовки
1 194,79
Установка встроенной посудомойки
1 954,36
Установка встроенной стиральной машины
1 954,36
Установка смесителя и раковины
1 221,44
Установка системы водоочистки
485,69
Установка дополнительного освещения
1 190,46
Доработка помещения по геометрии размеров
2 508,14
Подъем мебели в квартиру
1 521,14
Сборка кухни
3 178,87
Установка системы «Нептун»
922,29
Установка резервного водонагревателя
922,29
Доходы подразделения — Компания (руб.)
Строка
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
7.2021
Валовый объем продаж
17 000,00
31 076,45
36 177,79
55 407,94
60 594,10
Налоги с продаж
680,00
1 243,06
1 447,11
2 216,32
2 423,76
Чистый объем продаж
16 320,00
29 833,40
34 730,68
53 191,62
58 170,33
Материалы и комплектующие
1 110,00
2 258,56
2 821,87
4 037,73
4 916,20
Суммарные прямые издержки
1 110,00
2 258,56
2 821,87
4 037,73
4 916,20
Валовая прибыль
15 210,00
27 574,84
31 908,81
49 153,89
53 254,13
Производственные издержки
3 000,00
3 007,40
3 014,82
3 022,25
3 029,70
Маркетинговые издержки
800,00
801,97
803,95
805,93
807,92
Суммарные постоянные издержки
3 800,00
3 809,37
3 818,77
3 828,18
3 837,63
Амортизация
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
Суммарные непроизводственные издержки
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
-2 568,88
9 786,58
14 111,16
31 346,83
35 437,62
Налогооблагаемая прибыль
7 217,70
14 111,16
31 346,83
35 437,62
Чистая прибыль
-2 568,88
9 786,58
14 111,16
31 346,83
35 437,62
Строка
8.2021
9.2021
10.2021
11.2021
12.2021
Валовый объем продаж
86 053,35
92 354,91
112 930,53
116 268,75
141 604,71
Налоги с продаж
3 442,13
3 694,20
4 517,22
4 650,75
5 664,19
Чистый объем продаж
82 611,21
88 660,72
108 413,31
111 618,00
135 940,52
Материалы и комплектующие
6 277,84
7 227,03
8 501,33
8 991,45
10 765,03
Суммарные прямые издержки
6 277,84
7 227,03
8 501,33
8 991,45
10 765,03
Валовая прибыль
76 333,37
81 433,69
99 911,98
102 626,55
125 175,49
Производственные издержки
3 037,18
3 044,67
3 052,18
3 059,70
3 067,25
Маркетинговые издержки
809,91
811,91
813,91
815,92
5 930,02
Суммарные постоянные издержки
3 847,09
3 856,58
3 866,09
3 875,62
8 997,27
Амортизация
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
Суммарные непроизводственные издержки
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
Другие издержки
10 148,89
Прибыль до выплаты налога
58 507,39
53 449,34
82 067,00
84 772,04
102 199,34
Налогооблагаемая прибыль
58 507,39
53 449,34
82 067,00
84 772,04
102 199,34
Чистая прибыль
58 507,39
53 449,34
82 067,00
84 772,04
102 199,34
Строка
1.2022
2.2022
3.2022
4.2022
Валовый объем продаж
148 616,04
148 982,57
149 350,00
149 718,34
Налоги с продаж
5 944,64
5 959,30
5 974,00
5 988,73
Чистый объем продаж
142 671,40
143 023,27
143 376,00
143 729,60
Материалы и комплектующие
11 345,04
11 373,02
11 401,07
11 429,19
Суммарные прямые издержки
11 345,04
11 373,02
11 401,07
11 429,19
Валовая прибыль
131 326,36
131 650,24
131 974,93
132 300,42
Производственные издержки
3 074,81
3 082,40
3 090,00
3 097,62
Маркетинговые издержки
5 944,64
5 959,30
5 974,00
5 988,73
Суммарные постоянные издержки
9 019,46
9 041,70
9 064,00
9 086,35
Амортизация
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
Суммарные непроизводственные издержки
13 978,88
13 978,88
13 978,88
13 978,88
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
108 328,02
108 629,66
108 932,05
109 235,18
Налогооблагаемая прибыль
108 328,02
108 629,66
108 932,05
109 235,18
Чистая прибыль
108 328,02
108 629,66
108 932,05
109 235,18
Строка
5.2022
6.2022
7.2022
8.2022
Валовый объем продаж
150 087,58
150 457,74
150 828,81
151 200,79
Налоги с продаж
6 003,50
6 018,31
6 033,15
6 048,03
Чистый объем продаж
144 084,08
144 439,43
144 795,66
145 152,76
Материалы и комплектующие
11 457,38
11 485,63
11 513,96
11 542,36
Суммарные прямые издержки
11 457,38
11 485,63
11 513,96
11 542,36
Валовая прибыль
132 626,70
132 953,80
133 281,70
133 610,41
Производственные издержки
3 105,26
3 112,92
3 120,60
3 128,29
Маркетинговые издержки
6 003,50
6 018,31
6 033,15
6 048,03
Суммарные постоянные издержки
9 108,76
9 131,23
9 153,75
9 176,32
Амортизация
13 978,88
13 978,88
13 978,88
12 743,59
Суммарные непроизводственные издержки
13 978,88
13 978,88
13 978,88
12 743,59
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
109 539,06
109 843,69
110 149,07
111 690,49
Налогооблагаемая прибыль
109 539,06
109 843,69
110 149,07
111 690,49
Чистая прибыль
109 539,06
109 843,69
110 149,07
111 690,49
Строка
9.2022
10.2022
11.2022
12.2022
Валовый объем продаж
151 573,70
151 947,52
152 322,26
152 697,93
Налоги с продаж
6 062,95
6 077,90
6 092,89
6 107,92
Чистый объем продаж
145 510,75
145 869,62
146 229,37
146 590,01
Материалы и комплектующие
11 570,82
11 599,36
11 627,97
11 656,64
Суммарные прямые издержки
11 570,82
11 599,36
11 627,97
11 656,64
Валовая прибыль
133 939,93
134 270,26
134 601,40
134 933,37
Производственные издержки
3 136,01
3 143,74
3 151,50
3 159,27
Маркетинговые издержки
6 062,95
6 077,90
6 092,89
6 107,92
Суммарные постоянные издержки
9 198,96
9 221,64
9 244,39
9 267,18
Амортизация
12 743,59
12 743,59
12 743,59
12 743,59
Суммарные непроизводственные издержки
12 743,59
12 743,59
12 743,59
12 743,59
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
111 997,38
112 305,03
112 613,43
112 922,59
Налогооблагаемая прибыль
111 997,38
112 305,03
112 613,43
112 922,59
Чистая прибыль
111 997,38
112 305,03
112 613,43
112 922,59
Строка
1-2.2023
Валовый объем продаж
306 526,57
Налоги с продаж
12 261,06
Чистый объем продаж
294 265,51
Материалы и комплектующие
23 399,60
Суммарные прямые издержки
23 399,60
Валовая прибыль
270 865,90
Производственные издержки
6 341,93
Маркетинговые издержки
12 261,06
Суммарные постоянные издержки
18 602,99
Амортизация
25 487,18
Суммарные непроизводственные издержки
25 487,18
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
226 775,73
Налогооблагаемая прибыль
226 775,73
Чистая прибыль
226 775,73
Доходы подразделения — Доработка помещения по геометрии размеров (руб.)
Строка
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
7.2021
Валовый объем продаж
3 000,00
3 007,40
3 014,82
6 044,50
6 059,41
Налоги с продаж
120,00
120,30
120,59
241,78
242,38
Чистый объем продаж
2 880,00
2 887,10
2 894,22
5 802,72
5 817,03
Материалы и комплектующие
260,00
260,64
261,28
523,86
525,15
Суммарные прямые издержки
260,00
260,64
261,28
523,86
525,15
Валовая прибыль
2 620,00
2 626,46
2 632,94
5 278,87
5 291,88
Производственные издержки
529,41
291,04
251,23
329,70
302,97
Маркетинговые издержки
141,18
77,61
67,00
87,92
80,79
Суммарные постоянные издержки
670,59
368,65
318,23
417,62
383,76
Амортизация
2 466,86
1 352,80
1 164,91
1 524,97
1 397,89
Суммарные непроизводственные издержки
2 466,86
1 352,80
1 164,91
1 524,97
1 397,89
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
-517,45
905,02
1 149,80
3 336,28
3 510,23
Налогооблагаемая прибыль
387,57
1 149,80
3 336,28
3 510,23
Чистая прибыль
-517,45
905,02
1 149,80
3 336,28
3 510,23
Строка
8.2021
9.2021
10.2021
11.2021
12.2021
Валовый объем продаж
9 111,53
9 134,00
12 208,71
12 238,82
15 336,25
Налоги с продаж
364,46
365,36
488,35
489,55
613,45
Чистый объем продаж
8 747,07
8 768,64
11 720,36
11 749,26
14 722,80
Материалы и комплектующие
789,67
791,61
1 058,09
1 060,70
1 329,14
Суммарные прямые издержки
789,67
791,61
1 058,09
1 060,70
1 329,14
Валовая прибыль
7 957,40
7 977,03
10 662,27
10 688,57
13 393,66
Производственные издержки
321,58
301,12
329,97
322,07
332,19
Маркетинговые издержки
85,76
80,30
87,99
85,89
642,24
Суммарные постоянные издержки
407,34
381,42
417,96
407,96
974,43
Амортизация
1 480,12
1 382,53
1 511,23
1 471,46
1 513,96
Суммарные непроизводственные издержки
1 480,12
1 382,53
1 511,23
1 471,46
1 513,96
Другие издержки
1 003,74
Прибыль до выплаты налога
6 069,95
5 209,35
8 733,08
8 809,14
10 905,27
Налогооблагаемая прибыль
6 069,95
5 209,35
8 733,08
8 809,14
10 905,27
Чистая прибыль
6 069,95
5 209,35
8 733,08
8 809,14
10 905,27
Строка
1.2022
2.2022
3.2022
4.2022
5.2022
Валовый объем продаж
15 374,07
15 411,99
15 450,00
15 488,10
15 526,30
Налоги с продаж
614,96
616,48
618,00
619,52
621,05
Чистый объем продаж
14 759,11
14 795,51
14 832,00
14 868,58
14 905,25
Материалы и комплектующие
1 332,42
1 335,71
1 339,00
1 342,30
1 345,61
Суммарные прямые издержки
1 332,42
1 335,71
1 339,00
1 342,30
1 345,61
Валовая прибыль
13 426,69
13 459,80
13 493,00
13 526,28
13 559,64
Производственные издержки
318,08
318,87
319,66
320,44
321,23
Маркетинговые издержки
614,96
616,48
618,00
619,52
621,05
Суммарные постоянные издержки
933,05
935,35
937,66
939,97
942,29
Амортизация
1 446,09
1 446,09
1 446,09
1 446,09
1 446,09
Суммарные непроизводственные издержки
1 446,09
1 446,09
1 446,09
1 446,09
1 446,09
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
11 047,55
11 078,36
11 109,25
11 140,22
11 171,26
Налогооблагаемая прибыль
11 047,55
11 078,36
11 109,25
11 140,22
11 171,26
Чистая прибыль
11 047,55
11 078,36
11 109,25
11 140,22
11 171,26
Строка
6.2022
7.2022
8.2022
9.2022
10.2022
Валовый объем продаж
15 564,59
15 602,98
15 641,46
15 680,04
15 718,71
Налоги с продаж
622,58
624,12
625,66
627,20
628,75
Чистый объем продаж
14 942,01
14 978,86
15 015,80
15 052,84
15 089,96
Материалы и комплектующие
1 348,93
1 352,26
1 355,59
1 358,94
1 362,29
Суммарные прямые издержки
1 348,93
1 352,26
1 355,59
1 358,94
1 362,29
Валовая прибыль
13 593,08
13 626,60
13 660,21
13 693,90
13 727,67
Производственные издержки
322,03
322,82
323,62
324,41
325,21
Маркетинговые издержки
622,58
624,12
625,66
627,20
628,75
Суммарные постоянные издержки
944,61
946,94
949,27
951,62
953,96
Амортизация
1 446,09
1 446,09
1 318,30
1 318,30
1 318,30
Суммарные непроизводственные издержки
1 446,09
1 446,09
1 318,30
1 318,30
1 318,30
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
11 202,38
11 233,57
11 392,63
11 423,98
11 455,41
Налогооблагаемая прибыль
11 202,38
11 233,57
11 392,63
11 423,98
11 455,41
Чистая прибыль
11 202,38
11 233,57
11 392,63
11 423,98
11 455,41
Строка
11.2022
12.2022
1-2.2023
Валовый объем продаж
15 757,48
15 796,34
31 709,65
Налоги с продаж
630,30
631,85
1 268,39
Чистый объем продаж
15 127,18
15 164,48
30 441,26
Материалы и комплектующие
1 365,65
1 369,02
2 748,17
Суммарные прямые издержки
1 365,65
1 369,02
2 748,17
Валовая прибыль
13 761,53
13 795,47
27 693,09
Производственные издержки
326,02
326,82
656,06
Маркетинговые издержки
630,30
631,85
1 268,39
Суммарные постоянные издержки
956,32
958,67
1 924,45
Амортизация
1 318,30
1 318,30
2 636,60
Суммарные непроизводственные издержки
1 318,30
1 318,30
2 636,60
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
11 486,91
11 518,49
23 132,04
Налогооблагаемая прибыль
11 486,91
11 518,49
23 132,04
Чистая прибыль
11 486,91
11 518,49
23 132,04
Доходы подразделения — Доставка мебели (руб.)
Строка
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
7.2021
Валовый объем продаж
1 500,00
4 511,10
6 029,63
7 555,63
10 603,97
Налоги с продаж
60,00
180,44
241,19
302,23
424,16
Чистый объем продаж
1 440,00
4 330,65
5 788,45
7 253,40
10 179,81
Материалы и комплектующие
400,00
1 202,96
1 607,90
2 014,83
2 827,72
Суммарные прямые издержки
400,00
1 202,96
1 607,90
2 014,83
2 827,72
Валовая прибыль
1 040,00
3 127,69
4 180,54
5 238,57
7 352,08
Производственные издержки
264,71
436,56
502,47
412,13
530,20
Маркетинговые издержки
70,59
116,42
133,99
109,90
141,39
Суммарные постоянные издержки
335,29
552,97
636,46
522,03
671,58
Амортизация
1 233,43
2 029,19
2 329,81
1 906,21
2 446,30
Суммарные непроизводственные издержки
1 233,43
2 029,19
2 329,81
1 906,21
2 446,30
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
-528,73
545,53
1 214,27
2 810,33
4 234,19
Налогооблагаемая прибыль
16,80
1 214,27
2 810,33
4 234,19
Чистая прибыль
-528,73
545,53
1 214,27
2 810,33
4 234,19
Строка
8.2021
9.2021
10.2021
11.2021
12.2021
Валовый объем продаж
12 148,71
15 223,34
16 786,97
18 358,22
21 470,75
Налоги с продаж
485,95
608,93
671,48
734,33
858,83
Чистый объем продаж
11 662,76
14 614,40
16 115,49
17 623,89
20 611,92
Материалы и комплектующие
3 239,66
4 059,56
4 476,53
4 895,53
5 725,53
Суммарные прямые издержки
3 239,66
4 059,56
4 476,53
4 895,53
5 725,53
Валовая прибыль
8 423,10
10 554,85
11 638,97
12 728,37
14 886,39
Производственные издержки
428,78
501,87
453,70
483,11
465,07
Маркетинговые издержки
114,34
133,83
120,99
128,83
899,14
Суммарные постоянные издержки
543,12
635,70
574,69
611,94
1 364,21
Амортизация
1 973,49
2 304,21
2 077,94
2 207,19
2 119,54
Суммарные непроизводственные издержки
1 973,49
2 304,21
2 077,94
2 207,19
2 119,54
Другие издержки
1 672,89
Прибыль до выплаты налога
5 906,50
5 942,04
8 986,33
9 909,24
11 402,64
Налогооблагаемая прибыль
5 906,50
5 942,04
8 986,33
9 909,24
11 402,64
Чистая прибыль
5 906,50
5 942,04
8 986,33
9 909,24
11 402,64
Строка
1.2022
2.2022
3.2022
4.2022
5.2022
Валовый объем продаж
23 061,11
23 117,98
23 175,00
23 232,16
23 289,45
Налоги с продаж
922,44
924,72
927,00
929,29
931,58
Чистый объем продаж
22 138,67
22 193,27
22 248,00
22 302,87
22 357,87
Материалы и комплектующие
6 149,63
6 164,80
6 180,00
6 195,24
6 210,52
Суммарные прямые издержки
6 149,63
6 164,80
6 180,00
6 195,24
6 210,52
Валовая прибыль
15 989,04
16 028,47
16 068,00
16 107,63
16 147,35
Производственные издержки
477,13
478,30
479,48
480,67
481,85
Маркетинговые издержки
922,44
924,72
927,00
929,29
931,58
Суммарные постоянные издержки
1 399,57
1 403,02
1 406,48
1 409,95
1 413,43
Амортизация
2 169,14
2 169,14
2 169,14
2 169,14
2 169,14
Суммарные непроизводственные издержки
2 169,14
2 169,14
2 169,14
2 169,14
2 169,14
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
12 420,33
12 456,31
12 492,38
12 528,54
12 564,79
Налогооблагаемая прибыль
12 420,33
12 456,31
12 492,38
12 528,54
12 564,79
Чистая прибыль
12 420,33
12 456,31
12 492,38
12 528,54
12 564,79
Строка
6.2022
7.2022
8.2022
9.2022
10.2022
Валовый объем продаж
23 346,89
23 404,47
23 462,19
23 520,06
23 578,06
Налоги с продаж
933,88
936,18
938,49
940,80
943,12
Чистый объем продаж
22 413,02
22 468,29
22 523,70
22 579,25
22 634,94
Материалы и комплектующие
6 225,84
6 241,19
6 256,58
6 272,01
6 287,48
Суммарные прямые издержки
6 225,84
6 241,19
6 256,58
6 272,01
6 287,48
Валовая прибыль
16 187,18
16 227,10
16 267,12
16 307,24
16 347,46
Производственные издержки
483,04
484,23
485,42
486,62
487,82
Маркетинговые издержки
933,88
936,18
938,49
940,80
943,12
Суммарные постоянные издержки
1 416,91
1 420,41
1 423,91
1 427,42
1 430,94
Амортизация
2 169,14
2 169,14
1 977,45
1 977,45
1 977,45
Суммарные непроизводственные издержки
2 169,14
2 169,14
1 977,45
1 977,45
1 977,45
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
12 601,13
12 637,55
12 865,75
12 902,36
12 939,06
Налогооблагаемая прибыль
12 601,13
12 637,55
12 865,75
12 902,36
12 939,06
Чистая прибыль
12 601,13
12 637,55
12 865,75
12 902,36
12 939,06
Строка
11.2022
12.2022
1-2.2023
Валовый объем продаж
23 636,21
23 694,51
47 564,47
Налоги с продаж
945,45
947,78
1 902,58
Чистый объем продаж
22 690,76
22 746,73
45 661,89
Материалы и комплектующие
6 302,99
6 318,53
12 683,86
Суммарные прямые издержки
6 302,99
6 318,53
12 683,86
Валовая прибыль
16 387,77
16 428,19
32 978,03
Производственные издержки
489,03
490,23
984,09
Маркетинговые издержки
945,45
947,78
1 902,58
Суммарные постоянные издержки
1 434,47
1 438,01
2 886,67
Амортизация
1 977,45
1 977,45
3 954,91
Суммарные непроизводственные издержки
1 977,45
1 977,45
3 954,91
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
12 975,85
13 012,73
26 136,45
Налогооблагаемая прибыль
12 975,85
13 012,73
26 136,45
Чистая прибыль
12 975,85
13 012,73
26 136,45
Доходы подразделения — Сборка кухни (руб.)
Строка
3.2021
4.2021
5.2021
6.2021
7.2021
Валовый объем продаж
4 000,00
4 009,87
4 019,75
8 059,34
8 079,21
Налоги с продаж
160,00
160,39
160,79
322,37
323,17
Чистый объем продаж
3 840,00
3 849,47
3 858,96
7 736,96
7 756,04
Материалы и комплектующие
165,00
165,41
165,81
332,45
333,27
Суммарные прямые издержки
165,00
165,41
165,81
332,45
333,27
Валовая прибыль
3 675,00
3 684,06
3 693,15
7 404,52
7 422,78
Производственные издержки
705,88
388,05
334,98
439,60
403,96
Маркетинговые издержки
188,24
103,48
89,33
117,23
107,72
Суммарные постоянные издержки
894,12
491,53
424,31
556,83
511,68
Амортизация
3 289,15
1 803,73
1 553,21
2 033,29
1 863,85
Суммарные непроизводственные издержки
3 289,15
1 803,73
1 553,21
2 033,29
1 863,85
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
-508,27
1 388,80
1 715,63
4 814,40
5 047,24
Налогооблагаемая прибыль
880,54
1 715,63
4 814,40
5 047,24
Чистая прибыль
-508,27
1 388,80
1 715,63
4 814,40
5 047,24
Строка
8.2021
9.2021
10.2021
11.2021
12.2021
Валовый объем продаж
12 148,71
12 178,67
16 278,27
16 318,42
20 448,33
Налоги с продаж
485,95
487,15
651,13
652,74
817,93
Чистый объем продаж
11 662,76
11 691,52
15 627,14
15 665,68
19 630,40
Материалы и комплектующие
501,13
502,37
671,48
673,13
843,49
Суммарные прямые издержки
501,13
502,37
671,48
673,13
843,49
Валовая прибыль
11 161,63
11 189,15
14 955,66
14 992,55
18 786,91
Производственные издержки
428,78
401,49
439,95
429,43
442,92
Маркетинговые издержки
114,34
107,07
117,32
114,52
856,32
Суммарные постоянные издержки
543,12
508,56
557,27
543,95
1 299,24
Амортизация
1 973,49
1 843,37
2 014,97
1 961,95
2 018,61
Суммарные непроизводственные издержки
1 973,49
1 843,37
2 014,97
1 961,95
2 018,61
Другие издержки
1 338,32
Прибыль до выплаты налога
8 645,02
7 498,91
12 383,42
12 486,65
15 469,05
Налогооблагаемая прибыль
8 645,02
7 498,91
12 383,42
12 486,65
15 469,05
Чистая прибыль
8 645,02
7 498,91
12 383,42
12 486,65
15 469,05
Строка
1.2022
2.2022
3.2022
4.2022
5.2022
Валовый объем продаж
20 498,76
20 549,32
20 600,00
20 650,81
20 701,74
Налоги с продаж
819,95
821,97
824,00
826,03
828,07
Чистый объем продаж
19 678,81
19 727,35
19 776,00
19 824,77
19 873,67
Материалы и комплектующие
845,57
847,66
849,75
851,85
853,95
Суммарные прямые издержки
845,57
847,66
849,75
851,85
853,95
Валовая прибыль
18 833,24
18 879,69
18 926,25
18 972,93
19 019,72
Производственные издержки
424,11
425,16
426,21
427,26
428,31
Маркетинговые издержки
819,95
821,97
824,00
826,03
828,07
Суммарные постоянные издержки
1 244,06
1 247,13
1 250,21
1 253,29
1 256,38
Амортизация
1 928,12
1 928,12
1 928,12
1 928,12
1 928,12
Суммарные непроизводственные издержки
1 928,12
1 928,12
1 928,12
1 928,12
1 928,12
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
15 661,05
15 704,43
15 747,92
15 791,52
15 835,22
Налогооблагаемая прибыль
15 661,05
15 704,43
15 747,92
15 791,52
15 835,22
Чистая прибыль
15 661,05
15 704,43
15 747,92
15 791,52
15 835,22
Строка
6.2022
7.2022
8.2022
9.2022
10.2022
Валовый объем продаж
20 752,79
20 803,97
20 855,28
20 906,72
20 958,28
Налоги с продаж
830,11
832,16
834,21
836,27
838,33
Чистый объем продаж
19 922,68
19 971,81
20 021,07
20 070,45
20 119,95
Материалы и комплектующие
856,05
858,16
860,28
862,40
864,53
Суммарные прямые издержки
856,05
858,16
860,28
862,40
864,53
Валовая прибыль
19 066,63
19 113,65
19 160,79
19 208,05
19 255,42
Производственные издержки
429,37
430,43
431,49
432,55
433,62
Маркетинговые издержки
830,11
832,16
834,21
836,27
838,33
Суммарные постоянные издержки
1 259,48
1 262,59
1 265,70
1 268,82
1 271,95
Амортизация
1 928,12
1 928,12
1 757,74
1 757,74
1 757,74
Суммарные непроизводственные издержки
1 928,12
1 928,12
1 757,74
1 757,74
1 757,74
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
15 879,03
15 922,94
16 137,35
16 181,49
16 225,73
Налогооблагаемая прибыль
15 879,03
15 922,94
16 137,35
16 181,49
16 225,73
Чистая прибыль
15 879,03
15 922,94
16 137,35
16 181,49
16 225,73
Строка
11.2022
12.2022
1-2.2023
Валовый объем продаж
21 009,97
21 061,78
42 279,53
Налоги с продаж
840,40
842,47
1 691,18
Чистый объем продаж
20 169,57
20 219,31
40 588,35
Материалы и комплектующие
866,66
868,80
1 744,03
Суммарные прямые издержки
866,66
868,80
1 744,03
Валовая прибыль
19 302,91
19 350,51
38 844,32
Производственные издержки
434,69
435,76
874,75
Маркетинговые издержки
840,40
842,47
1 691,18
Суммарные постоянные издержки
1 275,09
1 278,23
2 565,93
Амортизация
1 757,74
1 757,74
3 515,47
Суммарные непроизводственные издержки
1 757,74
1 757,74
3 515,47
Другие издержки
Прибыль до выплаты налога
16 270,08
16 314,54
32 762,91
Налогооблагаемая прибыль
16 270,08
16 314,54
32 762,91
Чистая прибыль
16 270,08
16 314,54
32 762,91
Анализ данных.
В целом объем продаж «Доставка и сборка мебели» находится выше точки безубыточности. Это означает что, деятельность, связанная с производством и реализацией готовой продукции, приносит прибыль. Высокий уровень постоянных издержек (85,41% от совокупных затрат) и достаточно высокий запас финансовой прочности определяют среднее для предприятия значение операционного рычага (1,97). Это означает, что увеличение выручки на 1% при сложившейся структуре продаж даст проекту «Доставка и сборка мебели» около 2,00% увеличения балансовой прибыли.